Дайджест: НДФЛ

С 1 января цифровую валюту официально признали имуществом. Объясняем, как рассчитать налог с доходов от нее, какую отчетность необходимо сдавать и чем грозит пропуск срока.

Сейчас они доступны мигрантам, которые являются налоговыми резидентами России и работают в стране по патенту.

Его можно получить и на приобретение препаратов для супругов, родителей, детей, несовершеннолетних подопечных.

Они увеличены с начала 2025 года.

Новая система дифференцированных налоговых ставок применяется к доходам, полученным с 2025 года.

В перечень добавлены коды для налога, удерживаемого по прогрессивным ставкам.

Государство предоставляет возможность возврата части расходов на лечение, образование, покупку недвижимости или даже спорт.

Также в числе поправок – индексация выплат работающим пенсионерам, установление туристического налога, нотариальное удостоверение договоров дарения недвижимости.

Изменения внесены в законодательство о бухучете и аудите.

ФНС России разъяснила нормы принятого летом закона № 259-ФЗ.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в январе 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Коэффициент рождаемости в стране планируется повысить минимум до 2,1%.

Уплатить исчисленные суммы необходимо до 28 декабря 2024 года включительно.

Их потребуется применять с 12 января 2025 года.

Соответствующий приказ вступит в силу 1 января 2025 года.

Что такое прогрессивная шкала, как узнать свою налоговую ставку и насколько отечественная система налогообложения отличается от зарубежной, – в нашей инфографике.

Документ начнет действовать с 3 января 2025 года.

Владимир Путин утвердил очередной пакет поправок в Налоговый кодекс. Рассказываем о самых важных изменениях.

Они нужны для получения социальных, имущественных и инвестиционных вычетов без оформления налоговой декларации.

Она возникает, например, если гражданин получил заемные средства от своего работодателя.

Приказы вступят в силу с 1 января 2025 года.

При этом следует указывать коды отчетного периода.

Президент РФ подписал закон о масштабных поправках в части НДС, налога на прибыль, акцизов, НДФЛ и других налогов.

Для целей налогообложения цифровая валюта станет считаться имуществом.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в декабре 2024 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Разработчики законопроекта считают, что оплата больничного является компенсацией при наступлении страхового случая.

Льгота начнет действовать с 1 января 2025 года.

Полученные в 2023 году процентные доходы теперь подлежат налогообложению.

Они будут применяться при расчете НДФЛ, торгового сбора, допдохода от добычи углеводородного сырья и др.

Он применяется для освобождения от НДФЛ доходов, полученных от продажи имущества.

Согласно разработанному законопроекту он может составить 2400 руб.

Налогоплательщик должен самостоятельно не только заключить договор, но и уплатить взносы.

Часто в реквизите "ИНН плательщика" указываются данные иностранного гражданина, а не того, кто перечисляет средства.

В настоящее время Минцифры России активно прорабатывает внедрение такой опции.

Россияне старшего возраста могут вернуть часть НДФЛ.

В частности, в декларацию 3-НДФЛ добавлены поля по соцвычетам на обучение супруга и на долгосрочные сбережения.

Сейчас льгота доступна только родителям двух несовершеннолетних детей.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в ноябре 2024 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Льготой смогут воспользоваться налогоплательщики, имеющие право на налоговый вычет и оформившие кредитный договор до конца 2024 года.

Гражданину не нужно подтверждать фактические расходы по уплате взносов при представлении документов страховой организацией.

При нарушении установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат работодатель обязан перечислить их с процентами. Подробнее о том, как облагается НДФЛ и страховыми взносами данная выплата, смотрите в видеоновостях Елены Старовойтовой – эксперта-аналитика направления "Бюджетная сфера" компании ГАРАНТ.

Минфин России уточнил порядок действий налогового агента .

В своем письме ведомство объясняет негативные последствия такой инициативы.

Министерство представило анализ внутренних налоговых условий, а также озвучило планы по таможенно-тарифному регулированию.

Речь идет об участниках программы "Земский работник культуры".

Если после проверки налоговые органы подтвердят данные налогоплательщика, то ему направят новое уведомление с новым сроком уплаты налогов.

Речь идет о выплатах почетным гражданам, победителям конкурсов и др.

Если после вычета сумма налоговых баз составляет более 5 млн рублей, то НДФЛ исчисляется по ставке в размере 650 тыс. руб. и 15% с суммы свыше 5 млн руб.

Эксперты компании "Гарант" рассмотрели вопрос об использовании страховых средств при нарушении срока оплаты сверхурочной работы.

Такое возможно, например, при восстановлении работника в ранее занимаемой должности по решению суда.

А именно для УСН, НДФЛ, ПСН, торгового сбора и др.

Если рассчитанная по итогам года сумма налога больше перечисленных авансовых платежей, то ИП должен будет доплатить налог.

Предлагается учесть период нахождения в собственности исходного участка при расчете срока владения вновь образованного.

Внесенный в Госдуму законопроект предлагает поднять ставки по НДФЛ, налогу на имущество физлиц и транспортному налогу.

Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает в 2024 году у налогоплательщиков с правом на имущественный налоговый вычет.

Также в числе поправок – запуск единого реестра "сиротских" произведений, повышение военных пенсий и вознаграждений адвокатам, тестирование граждан при страховании жизни.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в октябре 2024 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Обязательное условие – прохождение диспансеризации в том же календарном году, когда выдан знак отличия.

Минфин России напомнил, что с денежных средств в виде штрафных санкций по договору не платится НПД.

А перечислить платежи необходимо не позднее 30 сентября.

НДФЛ облагаются доходы по всем вкладам граждан за 2023 год свыше 150 тыс. руб.

Напомним, в Московской области нуждающиеся многодетные семьи могут получить бесплатно земельный участок либо компенсацию 400 тыс. руб.

Справка об оплате не потребуется, если образовательная организация напрямую передает сведения в инспекцию.

Аналогичная норма уже действует в отношении возмещения расходов на оплату профильного обучения волонтера.

Уплатить налоги на землю, транспорт, имущество, а также не перечисленный налоговыми агентами НДФЛ нужно до 2 декабря включительно.

Корректировки затронут учет и отчетность, КОСГУ и налоги, выплаты работникам и проверки финконтроля.

Вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода назначается тем, у кого есть удостоверение ветерана боевых действий.

Как поясняет налоговая служба, оплата такого лечения не прекращает договор на ведение инвестиционного счета.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в сентябре 2024 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Депутаты уверены, что эта мера позволит снизить размеры выпадающих доходов в регионах.

Для уплаты родитель или опекун в своем личном кабинете налогоплательщика должен выбрать вкладку "Семейный доступ".

В марте вступили в силу нормы по борьбе с нелегальной занятостью. Под особое внимание налоговой попали компании с 10 и более самозанятыми. О том, как компании избежать проверок, разбираемся с экспертами платформы "Мои самозанятые".

По новым правилам авансовые платежи по НДФЛ нужно уплачивать не позднее 28-го числа следующего месяца. Раньше было – 25-го числа.

В своем разъяснении на это указывает Минфин России.

Момент полной оплаты недвижимости определяется исходя из условий договора и соответствующих платежных документов.

Представители министерства также сообщили, что сейчас ведется работа по передаче брокерам и управляющим функций по информированию налогового органа.

Рассказываем о ключевых налоговых поправках для граждан и бизнеса. Они касаются налогового администрирования, новых льгот для участников СВО и т. д.

Размер налогового вычета – до 500 тыс. руб.

Они предусматривают изменения по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, спецрежимам, госпошлинам и ряд новаций в части налогового администрирования.

Они будут применяться с 1 января 2025 года.

Для этого надо обратиться к работодателю с заявлением и подтверждающими право на вычет документами – свидетельством о рождении или усыновлении и справкой с места учебы.

Авансовые платежи по НДФЛ для работающих по патенту иностранных граждан ежегодно индексируются на коэффициент-дефлятор и на региональный коэффициент.

А сумму дохода, с которого предоставляется налоговый вычет на несовершеннолетних детей, предлагается увеличить с 300 до 500 тыс. руб.

Специалисты компании "Гарант" подготовили традиционную подборку.

Речь идет о социальных налоговых вычетах на обучение, лечение и спорт.

Предполагается, что обновленная форма будет применяться начиная с представления налоговой декларации по НДФЛ за 2024 год.

В настоящее время льгота действует только в отношении доходов, полученных с 29 июня 2023 года.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в августе 2024 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Речь идет об уплаченных суммах в отношении участков, которые используются для получения доходов.

В него будет включаться период нахождения в собственности налогоплательщика исходного земельного участка до его раздела.

Кроме того, пользователи системы могут сравнить нормы действующего НК РФ с его редакцией 2025 года.

ФНС России подготовила соответствующие разъяснения. 15.07.2024

Кто со следующего года будет платить больше? Какие нововведения ждут по УСН? Кому разрешат не применять повышенную ставку налога на прибыль? Читайте в нашем материале.

Также документом вводится туристический налог, повышается ставка налога на прибыль организаций и устанавливаются новые налоговые вычеты.

Речь идет о налогах на транспорт, имущество и доходы физлиц.

Об этом напоминает ФНС России.

Другие поправки касаются налога на прибыль, туристического налога и т. д.

В них учтены предложения депутатов, сенаторов и бизнеса.

Сумма излишне удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ обязательно должна быть возвращена налогоплательщику. Почему иногда возникает переплата по НДФЛ, как ее вернуть и как отразить такие суммы в 6-НДФЛ, – об этом расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Среди них – налоговые поправки, новая форма отчетности о выплатах за раннее выявление онкозаболеваний и др.